La Contraloría General de la República (CGR) inició una auditoría de cumplimiento sobre la Superintendencia de Bancos del Banco Central del Paraguay (BCP), con el objetivo de revisar cómo se están ejecutando las tareas de supervisión y control sobre las entidades financieras del país.
La revisión corresponde al ejercicio fiscal 2026 y se concentra en el trabajo realizado por el organismo regulador, no directamente en los bancos. Así lo explicó Gladys Fernández, directora general de Control Gubernamental de la CGR, quien señaló que los auditores verificarán si la Superintendencia cumple con las funciones que le asigna la legislación vigente.
“Nosotros no auditaremos a las entidades financieras, sino necesitamos saber qué hizo la Superintendencia de Bancos”, explicó Fernández, al precisar el alcance del procedimiento.
La auditoría fue ordenada por el contralor Camilo Benítez y comenzó el pasado 21 de setiembre. El trabajo contempla la revisión del marco normativo y de los procedimientos internos utilizados por la Superintendencia para planificar y ejecutar sus actividades de supervisión y control.
El foco está en el supervisor
La CGR busca determinar qué procedimientos utiliza la Superintendencia, cómo planifica sus controles y si las funciones establecidas legalmente están siendo ejecutadas de manera adecuada. La revisión adquiere relevancia en un contexto en el que el sistema financiero viene siendo objeto de mayor escrutinio público y legislativo.
Durante septiembre, el Senado aprobó pedidos de informes dirigidos al BCP sobre entidades financieras, incluyendo consultas relacionadas con operaciones bancarias, vínculos con empresas asociadas, controles aplicados y concentración de fondos públicos en bancos de plaza.
Uno de los pedidos remitidos posteriormente al BCP contiene 31 preguntas sobre las operaciones de ueno bank, entre ellas aspectos vinculados con los límites para operaciones con personas o empresas relacionadas, los procedimientos ante eventuales excesos y las actuaciones de la Superintendencia de Bancos.
Este escenario coloca el funcionamiento de los mecanismos de supervisión en el centro de la discusión, aunque la auditoría de la Contraloría tiene un alcance institucional específico y no implica, por sí misma, que se hayan constatado irregularidades.
¿Qué revisará la Contraloría?
La auditoría apunta a verificar el cumplimiento de las funciones legales de la Superintendencia. Entre los aspectos señalados se encuentran el marco normativo y los procedimientos internos utilizados para planificar las actividades de supervisión y control de las entidades financieras.
Fernández también explicó que el secreto bancario no constituye un impedimento para la fiscalización de la Contraloría, debido a que la legislación vigente respalda el acceso a la documentación necesaria para desarrollar la revisión. El resultado será relevante no solo por los eventuales hallazgos, sino también por las recomendaciones que puedan surgir para fortalecer los mecanismos de supervisión financiera.
La CGR ya cuenta con antecedentes de trabajos de control vinculados al BCP. Recordemos que en el año 2025 realizó una evaluación del Sistema de Control Interno de la banca matriz, que incluyó, entre otras áreas, la Auditoría Interna Institucional y procesos vinculados a inclusión financiera bajo responsabilidad de la Superintendencia de Bancos.
El funcionamiento de la Superintendencia resulta determinante para establecer si los controles son consistentes, trazables y aplicados conforme al marco regulatorio.
La propia Contraloría señaló que, si durante el proceso se identifican fallas o desviaciones en la función de supervisión, las conclusiones deberán ser comunicadas formalmente al Senado, Diputados, Poder Ejecutivo, BCP y a la Superintendencia de Bancos. Si además surgieran indicios de hechos punibles, los antecedentes serían remitidos al Ministerio Público.
Por ahora, la auditoría se encuentra en etapa de ejecución. El resultado permitirá determinar si existen observaciones sobre los procesos de supervisión y control y, eventualmente, qué medidas deberán adoptarse para fortalecerlos.
